收到服务费发票怎么做账
开出服务费的增值税专用发票的账务处理是：
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营。
对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收;对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。
收取服务费的会计分录
1.开了发票就计入收入：
借：银行存款(库存现金)
贷：主营业务收入(或其他业务收入 )
2.没开发票就计入预收账款，等开了发票再转收入：
借：银行存款(库存现金)
贷：预收账款- 玫琳凯公司
借：预收账款- 玫琳凯公司
贷：主营业务收入(或其他业务收入 )
关于收到服务费发票怎么做账就为大家介绍到这里，增值税专用发票必须按规定开具：项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。字迹清楚，不得涂改。发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。