1.薪资专员需要哪些专业知识,请细说
1、了解基础的人力资源管理理论知识：不同企业有不同的岗位设置和员工数量配备
2、熟练常见的表格制作：各种文档熟练制作
3、掌握简单的财会知识和技能：百分比的计算方法，分门别类的文档技能
4、熟悉所在公司的薪酬体系和结构：所在公司的所有员工 的工资标准和福利标准
5、了解国家对员工的相关福利待遇规定：掌握所在公司的考勤和休假安排规定
6、熟悉国家规定的有关保险规则和遵守制度：保险怎样买，买多少，买保险的标准等等
以上回答希望能帮助你，祝你工作顺利
2.企业工资核算员的岗位职责是什么
工资无论是对于企业还是员工而言都是一件很是重要的事情，所以也可以认为，企业工资核算员的工作职能的重要，所以对于企业的工资核算员的岗位职责有以下几条内容： 一、每月对人事培训部提供的工资核算原始资料进行审核，包括加班工资和员工公伤、探亲、婚、丧、病、事假的按比例扣款计算是否准确。
新员工的现金工资计算、离职员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动是否准确无误。 二、负责代扣员工房租、水、电费（数据由总务部提供），核算个人所得税及其他应扣款项。
三、将审核无误的工资原始资料经主管领导签章后输入电脑，编制员工“工资通知单”、“工资汇总表”。 按时将工资输入软盘送交主管，并开具现金支票，经领导审阅后送交银行，以便保证工资的按时发放。
四、根据“工资汇总表”填制、发放工资，结转部门工资及代扣款项的记账凭证。根据上级规定的提取比例，以工资总额为基数，正确计算，按列支科目填制记账凭证。
五、配合人事部门做好人工费用的统计工作，提供奖金计算依据。 六、定期核对各部门实发奖金数，并妥善保管当年工资、奖金发放资料。
七、掌握非在册人员的劳务费支出情况，严格支付手续。 八、打印工资转账数据、报表（一式两份），一份送财务部，一份送人事部存档。
九、每月月底按时分摊各部门待摊、递延费用以及各项预提费用。 十、每月负责整理、装订、发送财务报表及填制经济活动资料手册。
3.涉及工资核算的一些会计分录,详细些的
1 计提五险一金
借：生产成本
制造费用
管理费用
贷：应付职工薪酬——养老统筹
——公付失业金
——公付医疗险
——工伤险
——生育险
——住房公积金
2代扣职工三险一金
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——个人养老保险
——个人失业金
——个人医疗保险
——住房公积金
3退休人员的工资应该由社保支付，不是企业负担。如果是假退 内退
计提：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
发放：
借：应付职工薪酬
贷：现金
4 生活补助和抚恤金
借：管理费用（或应付职工薪酬——应付福利费）
贷：现金
5 维修人员临时工资
如果签定临时劳务用工合同，进成本
计提
借：生产成本
贷：应付职工薪酬
发放
借：应付职工薪酬
贷：现金
如果签定劳务承包合同，应由提供劳务方向企业出具劳务费发票，企业凭发票付款。
4.核算员的工作职责有哪些呢
每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。
其工作的主要内容有： （一）支票领用及结账 采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结账手续。 结账时，成本核算员要检查发票的五大要素：A。
发票签发日期；B。购货品名；C。
购货数量及单价；D。大小金额是否一致；E。
持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。
经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。 （二）每日银行支出数统计 支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。
在统计前，首先按支票号码顺序及转账承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结账程序复核无误后，即可编制各银行支出表。
统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。
（三）支出凭证编制程序 支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在账户中，支出凭证编制程序为： 1、填写付款单位名称； 2、填写付款日期； 3、填写经济业务内容摘要； 4、填写会计科目及账号； 5、填写经济业务发生额。 在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。
负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。 （四）物料用品领用费用分配程序 由成本核算员对物品库房记账员转来的出库单进行审核，检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确，按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明，正确反映到账户中，以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配明细表，并作到出库金额与三级账记录一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证。
并负责将编制的记账凭证，输入财务电脑系统。 （五）食品及饮料报损程序 1、已领用食品饮料报损程序 餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时，需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后，填写报损单，方可做账务处理。
对于工作不慎，造成经济损失的，需经部门经理提出处理意见，转交财务部进行财务处理。 2、食品及酒水库报损程序 过期或变质的食品、饮料报损时，需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后，填写出库单，方可做账务处理。
（六）饮食成本分摊程序 核对本月食品及酒水库入库金额是否准确，作到总账与三级账相符。 1、根据出库单汇总表，编制食品及酒水转货凭证。
2、按上月成本率，结转交际应酬费。 3、根据转货记录汇总表，结转各餐厅及厨房转货成本。
4、结转VIP客人水果篮所用原材料成本。 5、结转销售食品所用原材料成本。
6、负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。 （七）饮食成本报告编制内容 1、饮食营业总结报告 2、饮食销售比较表 3、食品成本报告 4、食品周转次数报告 5、饮料成本报告 6、饮料周转次数报告 7、烟草成本报告 8、MINI-BAR统计表 以上就是我是我这几年来做核算员的一些经验分享，希望可以帮到大家。
