单位收到材料发票怎么做账?
答：一、如果是先收到材料后收到发票的情况，可以先做暂估入账。
收到材料时：
借：原材料
贷：应付账款——暂估入账
在收到发票以后，先做相反的凭证冲回，也可以做红字凭证冲回。
借：应付账款——暂估入账
贷：原材料
然后根据发票计提进项税，按正常的程序做账，
借：原材料
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
付款时：
借：应付账款
贷：银行存款
二、如果是发票和材料一起到的，那么直接计提进项税，原材料入库就行了。
借：原材料
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
付款时：
借：应付账款
贷：银行存款
单位收到材料发票怎么做账?小编已经为大家介绍完了，如果你们还有其他的问题想要向我们咨询的，可以点击我们的老会计答疑哦，我们将会为你解答!
以上内容便是关于单位收到材料发票怎么做账?的会计实务处理，包括单位收到材料发票怎么做账?中涉及到的怎么做账，会计分录如何填写，会计人员怎么进行账务处理等。