关联公司代缴社保如何做账?
代缴本公司应缴部分时：
借：其他应付款–大公司代缴社保
贷：银行存款
计提本公司应缴部分时：
借：管理费用
贷：其他应付款—大公司代缴社保
个人缴纳部分：
借：其他应付款—大公司
贷：其他应付款—甲员工
贷：其他应付款–乙员工
公司代扣代缴社保如何做账务处理?
根据工资汇总表中职工所在部门岗位计提工资和公司缴费的社保时
借:管理费用
销售费用
制造费用
生产成本
在建工程
贷:应付职工薪酬——工资
——社会保险(企业承担部分)
代扣由个人缴费的社保时
借:应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—社会保险(个人承担部分)
发工资时根据扣除社保等的净值
借：应付职工薪酬-工资
贷：现金
上交社会保险时
借:应付职工薪酬——社会保险(企业承担部分)
其他应付款—社会保险(个人承担部分)
贷：银行存款 /现金
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