已认证发票开红字怎么做账
已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理：
(1)销售方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。
(2)销售方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。
(3)购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》，冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出;取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件。
(4)购买方取得蓝字专票后，根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额)。
根据国家税务总局公告2016年第47号文件相关规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣,发现开票有误,且不符合作废条件的,按规定先开红票,再开蓝票.购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),
在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。
发票冲红怎么做账?
1、借：银行存款 (红字)
贷：主营业务收入 (红字)
贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
2、借：本年利润 (红字
贷：主营业务收入 (红字)
贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)
借：本年利润
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额;注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票;增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。
以上就是已认证发票开红字怎么做账的分析与总结，红字发票说白了就是前期开具的发票，由于某种原因，发生错误，需要重新开具，重新开具前，要把前期已经开具的发票冲红，所以开具的冲红发票也就是负数发票，就是红字发票。