应付职工薪酬为负数怎么调整?
答:补提一下:
借:相关费用或生产成本等
贷:应付职工薪酬那科目自然会平.
如果全年所得税交得不算多,可以放在今年补提.
如果所得税交得多,想冲回一些,就在所得税汇算清缴前补提.
借:利润分配
贷:应付职工薪酬
上述调整在所得税年报中体现出来,做为应纳所得税的调减项.
应付职工薪酬是负数怎么办?
答:资产负债表中应付工资为负数,处理方法是:
1.先检查应付工资的明细帐,看是哪一个月遗漏了预提工资的会计分录.
2.查明了原因,只要做补提”应付工资”的会计分录就可以
3.补提”应付工资”的会计分录是这样的
借:销售费用或管理费用
贷:应付工资
4.补提”应付工资”的会计分录,摘要写明”补提**月的工资”.
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