计提社保的会计分录怎么做?
答:计提工资:
借:管理费用、制造费用、生产成本等
贷:应付职工薪酬-工资
计提保险费:
借:应付职工薪酬-社保费用
贷:其他应付款-社保费用
发放工资的时候就按”应付职工薪酬”的净额发放:
借:应付职工薪酬-工资
贷:现金
公司交纳的如下:
计提时:
借:管理费用-社保费等
贷:其他应付款-社保费用
支付时:
借:其他应付款-社保费用
贷:银行存款等
社保是必须要计提吗?
答:一般情况下是不需要计提的;
每个月根据实际发生的做就可以了.
交社保时凭证:
借:管理费用-公司部分社保
贷:银行存款
发本月工资时:
借:应付工资
贷:其它应收款–员工个人社保
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