年终奖金实发比计提数大怎么做分录?
发放工资时借：应付职工薪酬–工资(应发数) 应付职工薪酬– 奖金(红书)(扣回多发数) 贷：库存现金(实发数).
计提工资时 借：管理(销售)费用–工资(应发数) 管理(销售)费用–奖金(红书)(扣回多发数) 贷：应付职工薪酬–工资(应发数) 应付职工薪酬– 奖金(红书)(扣回多发数)。
年终计提的奖金数与实际发放的奖金数的差额怎么处理?
果实发数大，也是先冲掉原来计提数，结转实发工资，操作是一样的，就是差额在不同情况下，一个冲掉了多的，一个结转了多的。
一般的企业是上个月的工资下个月发放，所以都是先计提一笔工资放在那，以免下期实际发放结转时应付工资出现借方情况。而一般一年后员工工资会涨一级所以年终要计提一笔，这样应付工资就不会出现借方了。
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年终奖金实发比计提数大怎么分录，可以分为计提工资时和分发工资时两个阶段，分录的具体细节如上，这里不多说，有问题可以咨询老师。
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