报税系统增值税比实际交的少怎么做账?
答:财务记账要以进销发票数为准(不考虑进项转出等个别因素),不存在四舍五入问题,造成差数的原因是财务账记完后未与税表核对;
如果税表差数是通过不了比对的,也就是说根本不可能申报成功.
增值税销项是根据开票系统统计出来,进项是根据远程认证或现在的网上勾选认证完成的,一分钱也不会差的.
记账要找出所差的1分钱是差在销项多计抑或是进项少计了;
如果是进项少计,那么本月可以做分录如下:
摘要:更正上月某号凭证少计进项数额
借:应交税费-增-进
贷:存货类或相关科目
报税系统增值税和实际交的增值税额不同怎么处理?
答:1、发票上的增值税税额和增值税报税系统有差额,没有关系;
这是由于小数点后面保留位数和相加合计数不一至造成的,是客观的.
2、处理方法如下:
纳税申报时按增值税报税系统上的数字填写即可;
对自动导入纳税申报表上的数据可以进行修改.
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