基金管理费在会计上如何入账?
答:基金公司收取的管理费建议计入其他应外收入科目核算.
要看公司的主营业务是什么,而且这个管理费收入是什么类型的管理费.
如果管理费收入不属于主营业务收入的话,那么只能计入其他业务收入.
如果是和营业活动无关的收入计入营业外收入.
【注意】:具体计入的科目还要根据公司的业务来定.
支付基金管理费怎么做账?
答:计入”管理人报酬”科目,科目使用说明如下:
一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬,包括管理费和业绩报酬.
二、管理人报酬的核算原则:管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提,并按计提的金额入账.
三、管理人报酬的账务处理:计提基金管理费和业绩报酬时,借记本科目,贷记”应付管理人报酬”科目;支付基金管理人报酬时,借记”应付管理人报酬”科目,贷记”银行存款”科目.
四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账,进行明细核算.
五、期末,应将本科目的借方余额全部转入”本期收益”科目,结转后本科目应无余额.
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