经营活动产生的现金流量净额为负数是为什么?

经营活动产生的现金流量净额为负数是为什么?

经营活动现金流量是指企业投资活动和筹资活动以外的所有的交易和事项产生的现金流量。

经营活动产生的现金流量净额是负数，说明应收账款减少;存货增长了，说明企业账款回收尚可，但原料购置用资金量大于货款回收量，注意是否有积压库存的情况存在。

一、总体分析现金流量结构，认定企业生命周期所在阶段

二、分析现金盈利能力，把握获利趋势

三、分析现金偿付能力，权衡债务隐患

四、分析销售现金流量率，展望发展潜力

五、分析现金流量变动，预测各种风险

现金流量净额怎么计算?

现金流量净额的计算公式：

现金流量净额=现金流入-现金流出

净资产=资产-负债=所有者权益

现金流量净额的含义：

(1)经营活动产生的现金流量。经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项，包括销售商品、提供劳务、经营性租赁、购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等。

(2)投资活动产生的现金流量。投资活动是指企业长期资产的购建以及不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动，包括取得或收回权益性证券的投资，购买或收回债券投资，购建和处置固定资产、无形资产和其他长期资产等。

(3)筹资活动产生的现金流量。筹资活动是指导致企业资本及借款规模和构成发生变化的活动，包括吸收权益性资本、资本溢价、发行债券、借入资金、支付股利、偿还债务等。

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