失控发票进项转出补交附加税怎么做账?
借：原材料(库存商品等)
贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)
注：假设本月没有发生其他涉及增值税的事项，贷方“进项税额转出”在月未时应转入“应交税费–未交增值税”。分录如下：
借：应交税费–应交增值税–转出未交增值税
贷：应交税费–未交增值税
补交该进项税额时：
借：应交税费–未交增值税
贷：银行存款
补交附加税：
借：应交税费–城建税
其他应交款–教育费附加
贷：银行存款
失控发票进项转出缴纳滞纳金如何做账?
补缴税款
借：库存商品(主营业务成本)
贷：应交税金-增值税-进项转出
交滞纳金
借：营业外支出
贷：银行存款
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