增值税开票税额和申报表自动生成差额怎么处理?
答:一般是按实际交纳税额来调整.
差额可以多做提取税金,应交税金科目做平是根本.
1、发票上的增值税税额和增值税报税系统有差额,没有关系,这是由于小数点后面保留位数和相加合计数不一至造成的,是客观的.
2、处理方法:纳税申报时按增值税报税系统上的数字填写即可,对自动导入纳税申报表上的数据可以进行修改.
如果是地税报税差异,没关系下月申报时可以调整.
如果是国税报税差异:
可以帐里把金额调整一下;
下月报税时,在增值申报表-附表一里修改一下就可以了.
差额开票的误区是怎样的?
答:无论是什么样的业务,只要是普通发票,均不应选用差额开票功能,也就是说,普通发票备注栏凡有差额征税字样的,均属不合规发票.
如果是专用发票备注栏有差额征税字样,需要进一步审核差额部分是否可以开具专票;
如果政策没有明确规定不得开具专票,就可以全额开具专票.
应当全额开具专票,选用差额开票功能的,也属于开票有误.
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