给供货商开红字通知单的账务处理是怎样的？
收到货物时的账务处理：
借：库存商品或原材料
应缴税费—增值税进项
贷：应付账款
开具红字发票时：
借：应付账款
贷：库存商品或原材料
应交税费—应交增值税—进项税额转出
购货方申请的红字发票通知单在报税时在纳税申报表表二–进项税额转出–红字发票通知单栏次录入，账务相应的要做进项税额转出，上月报税时已经做了进项税额转出，这月只做帐务处理就行了。
已经抵扣后收到供应商开具的红字发票后怎么处理？
收到货物时的账务处理：
借：库存商品或原材料
应缴税费—增值税进项
贷：应付账款
开具红字发票时：
借：应付账款 贷：库存商品或原材料
应交税费—应交增值税—进项税额转出
购货方申请的红字发票通知单在报税时在纳税申报表表二–进项税额转出–红字发票通知单栏次录入，账务相应的要做进项税额转出，上月报税时已经做了进项税额转出，这月只做帐务处理就行了。
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