冲费用的发票分录怎么做?
答:按错误的发票正常入账,正常计提税费;
开具红字增值税专用发票,冲减当期销售额和销项税额;
注意:如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的,建议先不开具红字发票;
增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的.
会计分录如下:
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字)
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品(红字)
费用支付有发票怎么做发票?
答:分录如下:
有发票的费用支付的会计分录是:
借:管理费用等
贷:银行存款
只要是正常支付,那就用发票冲掉已有的账单.
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