发票金额大于付款金额账务处理怎么做?

发票金额大于付款金额账务处理怎么做?

发票金额大于付款金额，是很常见的事情。

主要有几种：

1、开票方(收款方)优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续;

2、报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报。

账务处理时，应该按实际付款金额入账，发票金额大于付款金额的，不受影响。发票金额小于付款金额的，应该补足发票。

从管理上讲，应该严格审核采购项目金额，杜绝上面所讲的第二种情况发生。

发票金额少于付款金额账务处理怎么做?

1、以实际发票金额入账，差额部分挂往来科目，等补发票回来以后再冲减，如购货会计分录如下：

借：库存商品

预付账款

贷：银行存款

2、如果补不回发票，那么差额也没有办法处理，只能挂往来暂时不处理，以后再作为坏账准备进行处理。

以上就是会计实务大全网小编为大家整理的关于发票金额大于付款金额账务处理怎么做的全部内容了，发票金额大于付款金额，是很常见的事情，若仍有疑问，可随时与答疑老师进行在线沟通!

以上内容便是关于发票金额大于付款金额账务处理怎么做?的会计实务处理，包括发票金额大于付款金额账务处理怎么做?中涉及到的怎么做账，会计分录如何填写，会计人员怎么进行账务处理等。