收到红字发票做账分录怎么写？
对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中，请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。
1．收到红字票
借：原材料（红字）
借：应交税费—应交增值税（进项税额）（红字）
贷：应付帐款（红字）
2．收到正确的发票
借：原材料
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付帐款
红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。
红冲发票有二种，一种是按原做账方法作为负数即可；第二种是冲减差额部分。比如借：管理费2000 贷：现金2000， 下月发现金额有误，应为200元，这时再做一张凭证更正，借：管理费用-1800， 贷：现金-1800。两种方法根据需要来使用。
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