【说明】
1、对等核销的必须分别为红字和蓝字的已审核采购发票；
2、对等核销的发票必须全部为审核未钩稽的发票；
3、对等核销的发票其事务类型必须一致，即蓝字采购普通发票对应红字采购普通发票、蓝字采购专用发票对应红字采购专用发票；
4、对等核销的单据必须是两张业务相同、数据相反的单据，包括两张单据的供应商、采购方式、物料、辅助属性、条目数等内容均一致，而每个条目的数量相反（即相加为零）的情形下才能予以对等核销；
5、一次只能选择两张单据进行对等核销；但一次只能选择一张单据进行反核销；
6、反核销的两张发票不能生成记账凭证。