施工单位交上级公司的外经证费用放哪个科目?
答:一般可以计入经营费用(新准则为销售费用).
根据相关规定:从事生产、经营的纳税人到外县(市)临时从事生产、经营活动的,应当持税务登记证副本和所在地税务机关填开的外出经营活动税收管理证明,向营业地税务机关报验登记,接受税务管理.
申请开具《外出经营活动税收管理证明》, 纳税人需提供以下资料:
(1 )税务登记证副本;
(2 )经营地经营项目的合同、协议等详细资料.
【施工单位交上级公司外经证费用的相关问题】:
建筑企业办理外经证需要预缴哪些税款?
答:1.根据相关规定:纳税义务发生时间和计税方法,向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款.
2.应预缴税款计算
(1)一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款.
应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+11%)×2%
(2)一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的.
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