外单位维修人员差旅费报销如何处理?
按交通费住宿费工作餐处理。
从收税角度上，非本单位人员的费用是不能在本单位税前列支的。即便列支了，也要在年末汇算清缴的时候调整出来。但是实际工作中，一般没有人对照票据名称核对单位花名册，所以你说是单位从前工作的人员，现在离职了也是可以的。总之，规范角度来说，这是不可以的。但是可以采用变通的办法，而已，但是变通不代表合理。请你在理解这是一个不符合固定的操作。这就像用不是本单位名称的发票在本单位报销的结果一样。只不过单位名称很容易发现，而个人名字有解释的空间。
外单位维修人员差旅费报销有关内容
外来维修人员的差旅费会计怎么处理?
单位只是出劳务费就可以了。
如果你们出了费用,看们单位是什么性质,还有你们设的科目.如果是生产单位可以记入生产成本下面的明细科目.这得看你们的科目怎么设的,有时差不多无所谓,数目很大要考虑一下,甚至报财务主管批示放入什么费用。
如有设备维修科目,就可以放进去.会计科目不是一成不变的,可以根据自己单位情况定.也可以修改,当然这是以前的经验,后来不做了,不知有什么新规.
为外单位人员报销的差旅费能否税前扣除?
1、外单位有偿提供劳务，合同约定了差旅费由本单位承担或报销，而自己企业承担或报销差旅费属于劳务费支付的一种形式。因此，企业应就承担或报销外单位人员的差旅费代扣代缴增值税，然后可以税前扣除。比如为律师报销办案差旅费，为注册会计师报销去外地子公司审计的差旅费等。
2、外单位人员提供无偿劳务，或虽是有偿劳务但是合同并未约定差旅费，而是企业志愿承担或报销了住宿、交通费的，可以视为业务招待费进行税前扣除。
3、只要是与生产经营相关的合理支出，可以税前扣除。
4、外单位人员的差旅费，不是本单位的支出，不能税前扣除。
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