税控盘应交税费减免怎么分录

税控盘应交税费减免怎么分录

购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录。

借：管理费用，贷：银行存款，你5月，借：应交税费-应交增值税(减免税额)，贷：营业外收入

税控盘抵税走营业费用的会计分录

借;营业费用应交税费-应交营业税 贷;银行存款

你的应交税费借方就是形成了抵的税了，在以后的贷方中冲减。

小规模购税控盘抵减增值税分录

借：应交税费/应交增值税(减免税额)贷：营业外收入 是对的;可以计入管理费用。

借：应交税费——应交增值税 (减免税款)

贷：营业外收入(管理费用)

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1.小规模纳税人

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

2.一般纳税人

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。

当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

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