款已付没收到发票怎么结转成本?
答:1.发票未到时,可以先暂估入库,等发票到后再按正确来入库,会计分录:
借:原材料/库存商品
贷:应付账款/应付暂估—XXX供应商
2.支付货款的会计分录:
借:应付账款
贷:银行存款
3.先冲暂估入库、入账的分录:
借:原材料/库存商品(红字)
贷:应付账款/应付暂估—XXX供应商(红字)
4、结转成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
5、次月,发票到时,红字冲销凭证,再根据发票内容重新做入库就可以了
【款已付没收到发票结转成本的相关问题】:
未收到进货发票,可结转成本吗?
答:可以的,不过要先做一步暂估入账;
然后在结转成本,等发票到了调整成本就可以了.
根据相关规定:
货到票未到时,应按双方合同价格(一般纳税人为不含税金额,其他纳税人为含税金额)先行暂估入账.
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