企业所得税扣款分录
答：所得税应该做提取、结转、缴纳分录。
(1)季末提取时
借：所得税
贷：应交税金–企业所得税
(2)季末结转
借：本年利润
贷：所得税
(3)下月缴纳时，按你做的缴纳分录。
二、亏损弥补规定
《中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则》第二十八条规定：纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过5年。5年内不论是盈利或亏损，都作为实际弥补期计算。因此，你单位亏损弥补问题，最好向你单位主管国税局详细咨询。
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