购买金税盘全额抵扣怎么申报?
答:申报时:纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏”本期应纳税额减征额”.当本期减征额小于或等于第10栏”本期应纳税额”时,按本期减
征额实际填写;当本期减征额大于第10栏”本期应纳税额”时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.
【金税盘全额抵扣申报的相关问答】:
金税盘全额抵扣在增值税减免申报表怎么填?
答:在增值税申报表附表将减免金额填写进去减免就可以了.
金税盘可以全额抵扣吗?会计分录怎么做?
答:按现行增值税制度规定,企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额,借记”应交税费–应交增值税(减免税款)”科目,贷记”管理费用”等科目.
相应的分录如下:
借:管理费用
贷:银行存款
借:应交税费-应交增值税-减免税款
贷:管理费用
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