关键业务需求
提供适应企业实际的存货计价方法;与业务系统集成,提供高效的入库、出库核算工具;能够处理调拨、调价、暂估等复杂业务;提供仓存各类成本报表与库存明细账;
业务流程
存货核算流程如下:
存货核算流程概述:
入库核算
外购入库核算和委外加工入库核算:根据已经钩稽的采购发票的金额计算钩稽的入库的成本;没有发票的作暂估入账;
出库核算
材料出库核算:根据仓存各种出库单和外购入库核算的价格计算出库单的成本;
会计凭证
根据发生业务单据和凭证模版系统生成会计凭证,人工维护确认;
期末关账
在进行关账时和总账进行对账;在准确无误后自动进行期末结账。
关键业务控制
存货核算方式
该参数用于确定企业存货成本的核算模式,总共分为三类:总仓核算、分仓核算、分仓库组核算。总仓核算适用于需要同一物料发出价需统一的企业,分仓核算适用于需要按照仓库进行成本控制与管理的企业,而分仓库组则适用于介于两者之间的企业。
值得注意的是,对于设专用销售仓(该销售仓单独考核,其他仓库调到此仓库视为已销售)一般推荐使用上述分仓库组的核算模式,将其他仓库设为一组,而此专用销售仓单独设为一组即可,从而保证两者成本不会混淆。
调拨单是否允许异价调拨
该参数用于确定调拨业务类型,允许异价调拨是指调拨单存在调出价和调入价两个单价,前者通过出库核算获得成本价,而后者多为内部结算单价,由人工根据一定规则进行确认;如果不允许异价调拨则调拨单只有一个单价,该类型调拨多仅仅是指物料移转存放地点而已。
存货跌价准备计提方式
该参数用于设置企业的存货跌价计提方式,共计分为三类:按物料计提,按物料类别计提,按物料整体计提。采用何种计提方式完全取决于企业自己的情况。
关键业务报表分析
成本核算报表
期初异常余额汇报表:反映期初仓存数量为0金额不为0的信息
出库核算异常余额汇报表:反映出库核算中出现的数量为0金额不为0信息
采购成本汇总表及明细表:反映采购成本信息
存货暂估明细账及汇总表:反映暂估入库信息
委外加工费暂估对比表:反映委外加工费暂估与实际发生对比信息
材料及产成品发出汇总表:反映存货发出情况
生产领料成本汇总表及明细表:反映生产领料信息
销售成本汇总表及明细表:反映销售成本信息
分期收款发出商品明细表及汇总表:反映分期收款发出商品信息
委外代销发出商品明细表及汇总表:反映委托代销发出商品信息
委外加工材料汇总表及明细表:反映委外加工发出材料信息
历史价格维护:反映历史计划价格调整过程
材料及产成品明细账:反映物料明细出入库信息
存货收发存汇总表:反映存货整体收发存信息
成本分析报表:
委外加工核销汇总表及明细表:分析委外加工发出材料的消耗情况
材料成本差异汇总表及明细表:分析材料成本差异变动信息
销售毛利润汇总表:分析销售毛利信息
外购入库单与采购发票钩稽表:分析采购发票的钩稽关系
存货跌价准备计提表:分析各期间存货跌价准备计提情况
应用效益
极大降低企业存货成本核算时间;
可在物流监控的同时对资金流进行监控,真正实现企业财务与物流一体化;
保证企业出入库成本精确无误;
极大提升企业存货成本核算及展示的透明性;
为企业特殊存货业务提供丰富的处理平台;
为企业各类决策提供良好的支持依据与报表;