手工帐冲估价入库分录怎么写？
1、货物估价入库时的分录(估价入账一般不记进项税金):
借:原材料
贷:应付账款-暂估价
2、发票回来,作如下分录:
(1)、冲回暂估价分录:
借:原材料 (红字)
贷:应付账寺-暂估价 (红字)
(2)按发票金额,重新登账:
借:原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应付账寺-×××
(3)付货款时的会计分录:
借:应付账款-×××
贷:银行存款
估价入库是指商品已收到而发票等结算单据未到,在月末企业需要对这批商品暂时办理入库手续的一种业务处理方式.在实际处理时应于月末按照需估价入库商品的数量以及暂估单价入库处理并记账,待下个会计期间收到结算单据时先将上月的暂估入库数和金额冲回,然后再按照正常的业务处理登记入库并记账.
一、操作说明:
(一)操作路径
单击〖功能〗→〖采购管理〗→〖估价入库单〗,或者单击'采购管理'导航图中的<估价入库单>图标.
(二)操作界面图
(三)简要操作指引
1、估价入库单包含三种单据类型,分别是:<估价入库>、<估价退货>、<估价冲回(红单)>,其中<估价冲回(红单)>不显示在单据类型下拉列表中,不能手工录入,只能通过估价入库的冲回过程自动生成.在<购货单>(单据类型为估价冲回(蓝单),以下简称<估价冲回(蓝单)>)审核后,系统自动生成一张数量与<估价冲回(蓝单)>相同、单价与原<估价入库>相同的估价冲回(红单),将原估价入库金额冲回,通过工具栏【前单】、【后单】功能或者序时簿可以查询到这类单据.
2、填制<估价入库>可以手工制作,也可以选择供应商后,通过〖关联〗→〖选择采购订单〗来选择采购订单关联生成估价入库单.
3、<估价入库>由于发票未到而暂时估计的价格,因此不涉及到税费.
4、一张<估价入库>单据可以关联引用多张<采购订单>的多个明细分录生成,关联<采购订单>生成后可以增加、删除明细,也可以修改引用的订单记录的数量、单价.
5、一张<采购订单>允许被同一张<估价入库>重复引用,从而实现对<采购订单>明细分录的拆分和订单执行跟踪.多次引用的执行数量为累计引用数.
6、估价入库的商品发票等相关凭据到达后,可单击工具栏中的【冲回】快速生成估价冲回(蓝单),或由估价冲回(蓝单)关联估价入库单生成.
7、<估价冲回(蓝单)>审核后,系统将自动生成一张对应的<估价冲回(红单)>,来将原估价入库单冲回,此单是系统自动生成的机制单据,不能手工录入.通过工具栏【前单】、【后单】功能或者序时簿可以查询到这类单据.
8、估价入库的商品发生退货时,可通过填制估价退货单处理.但估价退货单的单据表体无法选择商品,必须通过估价退货单引用估价入库单生成,或者在估价入库中选择〖关联〗→〖生成估价退货〗生成.
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