举例说:我单位在上缴住房公积金的时候银行存款应该是支付200元,但在实际代扣个人工资的公积金时只扣80,那么在实际上缴的时候应该是,借方:其他应付款100,某支出100,贷方:银行存款200,还是借方:其他应付款80,某支出120,贷方:银行存款200,请问应该是哪种,还是两种都可以呢?
因为住房公积金这些,是单位出一部分,职工出一部分,所以分录是这么做的
扣职工的时候
借:应付工资
贷:其他应收款-公积金(职工部分)
贷:现金、银行存款
上交的时候
借:管理费用-公积金(单位部分)
借:其他应付款-公积金(职工部分)
贷:现金、银行存款
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