出口退免税收汇凭证复核情况表如何填写？
增值税申报表项目录入:
选择”基础数据采集”下的”增值税申报表项目录入”,按提示录入数据.
免抵退申报汇总表录入: 增值税表录入完成后,可以进行汇总表的录入附一、冲减程序: 申报的出口资料,有时在出口时间、出口代码等方面可能出现失误,或因单证到期不齐转为内销,要求在出口申报系统作冲减处理.
进入出口退税申报系统,选择”基础数据采集”下的”生成出口货物冲减明细”,在索引窗口选择要冲减的项目,选中后,点击”冲减出口”,出现提示窗口,如果单证已收齐,在”单证收齐标志”填BH,在”报关单号码”、”核销单号码”内填上正确号码,确定此时,系统自动将冲减内容转到”基础数据采集”下的”出口货物明细申报录入”数据库及”收齐出口单证明细录入”数据库中,退出,进入”基础数据采集”下的”出口货物明细申报录入”.在索引窗口找到索引为”Z000″的一条,这就是冲减的内容.
选中该条,点击”修改”,首先将”序号”Z000改成正常顺序号(以Z打头的编码,因为冲减的条目总是以Z000反映),然后在”备注”栏简明填写冲减的原因,然后保存,至此,冲减完成. 补录冲减内容: 如果不是外销转内销的情况,完成冲减后,还需要按冲减业务的正确内容补录,以保证申报金额的不变.
为了审核的方便,最好在冲减后,直接选中冲减条目,然后点击”增加”,此时显示冲减的内容,通过回车的方式,依次选择要修改的内容进行修改,包括序号(不带Z头,应和正常申报连续)、出口日期、报关单号(原申报时可能笔数和报关单不符,此时补录按报关单逐条录入,报关单后三位自001起,逐条修改)、出口代码、数量、原币离岸价、备注,然后保存,完成补录.
为什么要求在冲减后接着补录呢?主要是为了利用原正确资料,只修改错误的资料,不至于补录时出现失误,造成前后录入的资料不符.注意:补录时,在哪一条的基础上补录,系统自动参考那一条的基础资料.
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