零余额账户对账单的使用方法
处理完当月账务后,应就单位”零余额账户”与代理银行提供的对账单核对财政授权支付的额度、支出数、额度结余数,经双方签证后的对账单由事业单位随同月份会计报表逐级上报.每日终了,事业单位应编制现金日报表.
1、预算单位出纳账上的”零余额账户”借方余额应该与银行的预算单位财政支付额度对账表的期末结余额度一致;
2、预算单位”零余额账户”借方反映的是单位从财政收到的零余额用款额度,与单位财务账上的拨人经费、财政补助收入、预算外收入、事业收入等科目的贷方发生额一致;
3、预算单位”零余额账户”贷方反映预算单位零余额的支付、退款及缴存现金的数额,与单位财务账上的授权支付数额一致.
零余额账户用款额度是什么意思?
零余额账户用款额度,是指你的拨款并未实际拨到你的实户上,而是给你一个用款额度控制数,需要用钱的时候再在国库集中支付系统中申请.
比如说支出一笔工资300万,申请后,你才能够从这个户开支票转300万的工资,零余额账户上会收入拨款额度300万,同时支付工资300万,余额仍然为零.每次财政拨款时只给你一个总的控制数,你实际上并没有拿到钱,钱实际还在国库的账户上.
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