增值税申报表33行欠缴税款是怎么来的
显示欠税,是由于新版申报软件的扣款功是独立分开的,所以会有更新不及时的滞后性.只要把33项欠税的数字填写到30栏即可.
一般不用理会这个提示,是由于缴款后系统延迟或者是两个系统不同步造成的,以国税网站上的信息提示为准.
主要是你不能将上期应纳税额和欠税额的概念混淆.前者是正常的会计核算产生的,后者是非正常情况下产生的.所以,同样是应缴未交数但要分开反映.
把25栏30栏填上就行,有时候税务局信息转不过去.
如果是一般纳税人申报表,27、30栏漏填,会产生33栏数,显示欠税.
改版后的新表这块没法填了吧,你交了的话系统自动生成.你看看最后的应纳税额总数,是欠缴的和本期应交的合计数还是仅有本期应交数.如果是前者,系统会自动扣两期合计数,但如果是后者,那你需要去大厅补缴,次月再看看增主表,企业的报税平台不一定显示,你最好拿着申报表补缴完后让税局给盖个章.
申报表上显示有欠缴税款不一定你真的有欠缴税款,最好去当地税务机关查一下是否真的有欠缴税款,如果有的话一定要及时补交.听说一般纳税人申报表24栏以下的数据可能是垃圾数据.
增值税申报表是自动计算的,营改增后可能申报表格式有所调整,原来的项目行数有所变化,你只要看项目名称和内容没错就行.
小规模纳税人增值税申报表附列资料如何填写
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明:本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写,各栏次均不包含免征增值税应税服务数额.
(一)”税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.
(二)”纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称.
(三)第1栏”期初余额”:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写”0″.
(四)第2栏”本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额.
(五)第3栏”本期扣除额”:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额.第3栏”本期扣除额”≤第1栏”期初余额”+第2栏”本期发生额”之和,且第3栏”本期扣除额”≤5栏”全部含税收入”
(六)第4栏”期末余额”:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额.
(七)第5栏”全部含税收入”:填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额.
(八)第6栏”本期扣除额”:填写本附列资料第3项”本期扣除额”栏数据.第6栏”本期扣除额”=第3栏”本期扣除额”
(九)第7栏”含税销售额”:填写应税服务的含税销售额.第7栏”含税销售额”=第5栏”全部含税收入”-第6栏”本期扣除额”
(十)第8栏”不含税销售额”:填写应税服务的不含税销售额.第8栏”不含税销售额”=第7栏”含税销售额”÷1.03,与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏”应征增值税不含税销售额””本期数””应税服务”栏数据一致.
增值税申报表33行欠缴税款是怎么来的?欠款的话是因为新版税收申请的软件扣款的功能是独立分开的,更新不及时的话就会有滞后性,如果出现标题上的问题大家只需要把33行欠缴税款填到30行就行了,看完大家还有什么不明白的可以继续和小编交流.
以上内容便是关于增值税申报表33行欠缴税款是怎么来的的会计实务处理，包括增值税申报表33行欠缴税款是怎么来的中涉及到的怎么做账，会计分录如何填写，会计人员怎么进行账务处理等。