金蝶k3存货核算操作流程
一、入库核算
根据单据类型和单据状态不同,入库核算又分为:外购入库核算、估价入库核算、其他入库核算、自制入库核算,每种单据对应的情况都不一样,下面简单说明:
1、外购入库核算
此处针对的是前期或本期的外购入库单,在当期下推了采购发票并审核勾稽的单据;核算逻辑取决于参数设置中的暂估差额生成方式,系统提供两种处理:单到冲回和差额调整.
单到冲回模式下:前期入库单在本期下推发票-审核-勾稽-核算后,系统会自动生成一张带R后缀的红字入库单,冲抵掉前期入库金额,系统生成凭证时,可以在【存货核算-凭证生成-外购入库】过滤出上述冲回单据,也可以在【存货核算-核算单据查询】中进行单据查看,凭证生成如下:
前期外购入库凭证:借:原材料?100 贷:暂估应付 100
红字入库单:借:原材料?-100 贷:暂估应付 -100
采购发票:借:原材料?100 应交税费-进项税 13 贷:应付账款 113
注:红字入库单的模板和生成凭证的按钮均与蓝字入库一致;整单冲回模式下金额不管是否有差异都会生成红字入库.
差额调整模式下:前期的入库单在本期下推发票-审核-勾稽-核算后, 会根据发票与入库单的金额差异,生成一张有金额无数量的暂估补差单,可以在【存货核算-凭证生成-外购入库】中进行凭证生成,并在【存货核算-核算单据查询】中进行查看,凭证生成如下:
前期外购入库凭证:借:原材料?80 贷:暂估应付 80
暂估补差单:借:原材料?20 贷:暂估应付 20
采购发票:借:暂估应付100 应交税费-进项税 13 贷:应付账款 113
注:差额调整模式下没有差异是不会生成单据的.
2、估价入库核算
此按钮是集中处理当期未生成发票的外购入库单据,可以直接过滤出来后,双击修改单据,填上或修改金额后保存,不需要对外购入库单进行反审核操作.
注:此处只能修改单价和金额,单据上的其他内容无法修改,专门方便财务人员进行金额调整.
3、其他入库核算
此功能与估价入库核算功能相同,只是针对的单据类型为其他入库单,也是便于直接修改此单据的金额?,以免因为负库存无法反审核入库单进行金额调整.
4、自制入库核算
自制入库核算,是根据物料设置的计价方法对当期已审核的产品入库单进行数量汇总后的列表,可以直接手工填入产品的成本价,点击核算后,系统自动将金额反写到对应的产品入库单.填写过程可以直接修改,也可以做表格引入.可以先点击【文件-引出内部数据】再填入引出表格中的金额,点击【文件-引入外部数据】或工具栏的【引入】按钮进行数据
引入.
此处数量汇总依据物料设置的计价方法和仓库的核算方法,如总仓核算模式下加权平均,则会汇总本期所有产品入库数据;总仓模式下分批认定,则根据批号汇总当期产品入库数据;分仓核算下加权平均,则按仓库汇总各仓库的产品入库数据.
对于购买了生产管理模块的用户,此处的金额可以通过生产管理的【生产成本核算】更新,不再需要手工填写.
二、存货出库核算
专业版的出库核算,材料和产品没有区分,都是同一个按钮,所以在整个核算中,需要点击两次,做完上述外购入库核算、估价入库核算、其他入库核算后第一次点击存货出库核算,此时核算的是材料出库的成本,主要作用是计算出生产领料、其他出库单的成本金额,即产品入库核算的直接材料金额;做完自制入库核算后,需要第二次点击此处,计算出销售出库单的成本金额.
核算的过程是向导式,选择需要计算的物料、仓库,如果有不清楚的可以全部都点全选,核算完成后,不要着急关闭,系统提供了一个核算报告用于检查和查看核算步骤.
成本报告中,红色字体为计算失败的物料,可以点击最后的【错误日志】去查看错误原因,黑色字体为核算成功的物料,可以点击【成本计算表】去查看详细的计算过程.
根据不同的错误提示,可以进行相关操作,确保正常核算.系统一般会有一个操作建议,根据指引纠正操作后,重新点击出库核算,就可以正确计算出物料的出库成本了.
三、业务生成凭证
1、概述
点击【存货核算-业务生成凭证】进入凭证生成界面,此界面,划分成三块,左侧是单据类型选项,右侧是单据列表,上方是功能按钮.勾选左侧单据类型后,点击【重新设置】会弹出改单据的过滤框,点击确定右侧会展示符合条件的单据,勾选单据后,点击上方【生成凭证】即可进行凭证生成.
凭证生成的方式,可以结合过滤条件和上方的【按单生成凭证】、【按单据类型汇总生成凭证】结合使用,比如领料单,区分了不同的领料部门,可以先设置过滤条件,如:部门等于包装部,再进行汇总生成,这样就可以达到每个部门的领料单一张凭证的效果.
需要注意的是右侧的单据列表,勾选的才会生成,不勾选的单据是不会参与生成的.最上方有【全选】按钮可以勾选所有单据.
2、凭证生成选项
点击左上方【选项】按钮会弹生成凭证选项框,此处有三个页签:异常处理、科目合并选项、计量单位设置.
异常处理:提供错误处理和数据不完整或保存前处理两个子选项.
错误处理包括:中断凭证生成过程、忽略错误继续处理下一张单据、给出错误提示三种选择.一般用于按单生成时,部分凭证有异常时使用,中断即停止后续生成操作;忽略即跳过有错误的单据继续生成;给出提示则是给出一个错误提示框,手工选择继续或忽略.数据不完整或保存前处理包括:保存凭证前调出修改界面,勾选此选项每次保存凭证前都会调出凭证界面进行确认;数据不完整调出修改界面,此时当凭证借贷不平或有异常会调出界面修改,正常凭证自动保存;忽略不完整,则是有问题的凭证不生成.可以根据实际情况进行选择,这里的选项设置是分用户设置的,不同用户之间不干扰,需要分开设置.
科目合并选项:提供借方合并、贷方合并、借方金额来源相同合并、贷方金额来源相同合并四个子选框,可以分开设置.不勾选借方合并,勾选贷方合并,一个单据有多个分录的情况下,借方分开列式,贷方汇总显示,如采购入库的凭证,同时采购A、B两个物料,发票生成凭证:借:原材料 A 原材料B 应交税费 A 应交税费 B 贷:应付账款A+B
可以根据实际情况不勾选,都勾选或勾选部分.
计量单位设置:应用于科目设置了数量金额核算时,科目设置的单位与单据上的单位不一致时的处理,勾选【计量单位自动取用对应科目预设缺省单位】则自动按科目设置的单位保存凭证,不勾选此参数则会跳出错误提示框,由用户自行选择单位.
3、凭证模板设置
凭证模板界面除了采购和销售其他单据都是一个单据对应一个模板,根据实际情况进行设置即可,采购的凭证设置在估价入库核算中已经阐述,这里介绍下销售的8个模板.
销售分为两个单据:销售出库、销售发票,每个单据再分为4种销售方式:现销、赊销、分期收款、委托代销.对应单据上的销售方式字段.
现销:出库单结转成本?借 主营业务成本 贷 存货科目
发票结转收入?借 库存现金 贷 主营业务收入 应交税费-销项税
赊销:出库单结转成本?借 主营业务成本 贷 存货科目
发票结转收入?借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-销项税
分期收款:出库单结转至发出商品?借 发出商品 贷 存货科目
发票结转收入和成本?借 主营业务成本 贷 发出商品
借?应收账款 贷 主营业务收入 应交税费
委托代销:出库单结转至发出商品?借 委托加工物资 贷 存货科目
发票结转收入和成本?借 主营业务成本 贷 委托加工物资
借?应收账款 贷 主营业务收入 应交税费
分期收款和委托代销因为发票生成凭证时需要取出库单上的实际成本,发票生成凭证时?必须有勾稽单据,所以如果有退票,只能从出库单开始进行红冲.
四、对账与结账
1、业务与总账对账
此界面提供期末业务与总账对账结果,与【参数设置-业务参数-存货核算参数】同价调拨生成凭证关联,若勾选此参数,则同价调拨同时计入收入与发出金额,若不勾选,同价调拨不计入收入与发出金额.建议此参数不要中途调整.
存货科目代码和名称取基础资料物料设置的存货代码科目,仓库本期收入取入库类序时簿中,对应归属于同一个存货代码科目的物料,当期参与库存更新的单据成本总金额,即与【系统参数-业务基础参数-库存更新控制】单据保存更新或审核更新关联,勾选保存更新的,取当期已保存单据,勾选审核更新的,取当期已审核单据.若上述调拨生成凭证则需要加上调拨单的调入金额.
发出与收入取数逻辑相同.凭证的取数依据则是对应科目的借方或贷方发生额,需要注意凭证的取数是只包括已过账凭证,此处是没有包含已过账的选项进行选择的.
弄清楚上述取数逻辑后,对于有对账差异的,就可以针对性进行检查了,下面列式几种常见情况:
1、仓库本期收入与发出有金额,总账借方发生额和总账贷方发生额均为零.
检查是否有单据未记账,或记账后未过账.
2、仓库本期收入与发出有金额,总账借方发生额和总账贷方发生额有金额,但有差异,且最终小计无差异.
物料对应的存货科目设置的有误,或中途修改了物料的存货代码科目,导致同一个物料生成的凭证对应多个科目.建议整理下物料的存货科目代码,然后重新把凭证生成下,或对应下是哪个物料错误了,重新进行更正即可.
3、仓库本期收入与发出有金额,总账借方发生额和总账贷方发生额有金额,但有差异,且最终小计有差异.
检查是否有单据未记账,或个别凭证未过账;没有上述情况的,可能是单据生成凭证的时候手工修改了金额导致,这种只能对应去检查每一张凭证关联的单据金额是否一致.
4、本期无差异,期初有差异.
对账界面,选择上一期,对应每期去检查数据,弄清楚原因后,再进行总账调整或仓库调整.
2、业务期末结账
此处提供结账前检查,系统提供了很多异常表单进行检查,如未记账,未审核,无金额等,可以点击详细表单进行检查,建议期末结账时点击进行查看,确保当期单据处理无误
校对即时库存按钮建议勾上,结账前进行校对,避免库存数据有异常.
结账按钮点击一次,当前期间往后移动一期,反结账按钮点击一次,当前期间往前移动一期.可以根据实际情况点击使用.
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