基金产品增值税费需要计提吗?
对于基金产品涉及到的一年增值税,也是不需要进行计提的.做收入的时候,我们次月缴纳即可.
金融商品的转让是指转让金融商品所有权的业务活动,而基金赎回并未发生所有权转移,基金的申购和赎回属于持有至到期.
财税【2016】140号规定”金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税.”
所以,基金持有至到期取得的收益不交增值税.
增值税做账是否要计提?
增值税一般纳税人应当在”应交税费”科目下设置”应交增值税””、未交增值税”、”预交增值税”、”待抵扣进项税额”、”待认证进项税额”、”待转销项税额”、”增值税留抵税额”、”简易计税”、”转让金融商品应交增值税”、”代扣代交增值税”等明细科目.
如果执行小企业会计准则,一般不用计提;如果执行企业会计准则和企业会计制度,则需要计提.
计提增值税会计分录
1、计提时:
借:应交税费–应交增值税
贷:应交税费–未交增值税
2、下月交纳时:
借:应交税费–未交增值税
贷:银行存款
3、如果上月的已缴税金,上月交纳时:
借:应交税费–应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
4、月末结转:
借:应交税费–未交增值税
贷:应交税费–应交增值税(已交税金)
增值税做账分录
1、小规模纳税人支付增值税:
借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款
2、一般纳税人转出及支付增值税:
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
以上整理的资料内容,就是我们关于”基金产品增值税费需要计提吗?”这一问题的具体回答,相信大家也是已经了解了一般.对此,我们还简单的介绍了一下增值税做账是否计提的问题,更加进一步阐述这个问题.说到底,我们还是需要结合实际情况来分析.