小规模自开专票要交城建税吗
代开专票当场是要交增值税,附加税是月末或季末次月申报,按实际交增值税去申报附加税就可以,之前交过会显示在预缴栏次.
如果月末有增值税时,才需要提主营业务税金及附加,按照应交增值税额提取城建税,教育费附加,地方教育费;如果本月没有应交税金,那就不用提.
小规模纳税人按季度缴纳增值税,税金及附加可以按季度计提,也可以每月计提一次.税金及附加,一般根据当月销售额或税额,按照规定的税率计算,于下月初缴纳.其计算公式为:
消费税=应税消费品的销售额*消费税税率
城建税额=(当期的营业税+消费税+增值税的应交额)*城市维护建设税税率
教育费附加=(当期的营业税+消费税+增值税的应交额)*教育费附加税率地方教育费附加=(增值税+消费税+营业税)×2%.
小规模纳税人代开专票怎么交印花税?
打开”广东省电子税务局”官网;
打开”广东省电子税务局”官网后,点击页面右边的”登录”;
点击页面右边的”登录”后,输入用户名、密码,进行验证,点击下方的”登录”;
点击下方的”登录”后,选中企业名称,点击”企业进入”;
点击”企业进入”后,点击”申报缴税”;
点击”申报缴税”后,点击页面左边的”其他申报”;
点击页面左边的”其他申报”后,点击”非核定税种申报”后面的”填写申报表”;
点击”非核定税种申报”后面的”填写申报表”后,选择税费所属期、征收项目选择印花税、征收品目选择购销合同或其他,最后点击”填写申报表”;
点击”填写申报表”后,在”收入总额或总数量”处填写计税金额,示例计税金额为:5000元;
在”收入总额或总数量”处填写计税金额后,”本期应补(退)税(费)额”处会显示应缴纳的印花税;
核对应缴纳的印花税,无误后,点击”申报”,即可完成印花税缴纳了.
小规模自开专票要交城建税吗?综合以上所述,其实根据小编老师对于代开增值税专票的纳税问题的解答,相信大家都知道小规模纳税人企业代开增值税专票也是需要缴纳附加税的,也就是说需要缴纳城建税的;如果你们对于上文提及到的附加税的计算和缴纳有什么问题,欢迎你们来我们网站上找老师进行交流学习.
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