电子专用发票冲红步骤
第一步:进入开票软件–“发票管理”–“发票填开”–“电子增值税普通发票填开”–点击票面【红字】按钮;
第二步:录入需要红冲的正数电子增值税普通发票的代码和号码,填写两遍必须要保持一致,点击【下一步】,在弹出的提示框核对发票信息,点击【确定】按钮;
第三步:系统如果能够从发票库中查找到对应正数发票信息,则点击【确定】按钮后,系统进入负数发票填开界面并自动调出票面信息;如不能调出票面信息,则需要在负数发票填开界面手工填写各项信息(数量和金额为负数);
第四步:确认发票填开界面上的所有信息正确后,点击【保存】按钮完成开具.
发票冲红会计分录怎么做?
借:银行存款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费-增值税-销项税(红字)
重新入账时的会计分录:
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-增值税-销项税
冲本年利润时的会计分录:
借:本年利润(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费-增值税-销项税(红字)
重新结转本年利润时的会计分录:
借:本年利润
贷:主营业务收入
应交税费-增值税-销项税
电子专用发票冲红步骤怎么操作?综合以上内容所述,其实我们通过上文整理的关于冲红步骤的讲解,学员们应该都清楚在现实专用发票冲红步骤中有什么问题,小编老师倒是建议你们可以来本网站上进行咨询,这里有很多关于冲红发票资料是可以免费学习的,还有专业的会计老师会指导你们的.