金税开票服务费当月不抵扣怎么做账
如果当月取得增值税专用发票,却没有勾选认证抵扣,可以把未勾选认证的进项税额记入”应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额”科目,待勾选认证抵扣后,再转到”进项税额”科目中.会计分录如下:
未勾选认证时:
借:原材料/库存商品……
贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
贷:应付账款-应付货款
勾选认证后:
借:应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
防伪税控技术服务费抵扣怎么做账?
1、取得防伪税控技术服务费发票(必须是增值税专用发票)不要认证,全额列”管理费用”科目,等抵减应交增值税后,再冲减”管理费用”科目.
2、会计科目处理:
(1)支付防伪税控技术服务费时,借:管理费用 贷:银行存款(或库存现金)
(2)抵减应交增值税时,借:应交税费-应交增值税(抵减增值税) 贷:管理费用
3、购买税控专用设备时:
借:固定资产或管理费用-办公费
贷:库存现金或银行存款
4、在有增值税的月份抵扣时
借:应交税费-增值税-减免税额
借:管理费用(红字)
金税开票服务费当月不抵扣怎么做账?整体上来说,其实关于金税盘服务费用没有抵扣的部分可以将其计入应交税费科目的待抵扣进项税额的明细科目中核算,等到抵扣后再将其转入抵扣进项税额的科目处理.相关的介绍资料都在上文介绍了,如果大家还有什么不明白的地方都可以来会计实务大全网搜索.
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