公司本月没有销项有进项怎么做账
进项税和销项税每月要结转,月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税.进项税额大于销项税额,月末不要做账务处理,直接留做余额,在下期进行抵扣即可.
如果只是暂时没有,以后会有的话,那进项照常做,先不要认证,等有销项的时候再进项认证抵扣就行了.如果是一直都不会有销项的话那你不要接收进项发票,叫对方对你提供普通发票就行了.入账的时候应该是计入了应交税费–应交增值税(进项税额),留抵即可,申报的时候直接按照正常申报即可.
结转分录:
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
4、实际交纳增值税
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
本月没有销项,认证的专票就不需要填报?
增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额.
因此,不管本月有没有销项,均应在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额.
注意:增值税发票选择确认平台认证专票发票的,当月申报期限内并且未申报前,勾选确认的当月申报抵扣;其他方式认证专票的需要在次月申报期内申报抵扣.
以上就是关于公司本月没有销项有进项怎么做账的全部解答,?跟平常一样做,就是没有销项税,报税时有留抵税额而已.看完了上文中小编具体的分析和总结后,相信各位心中都有了自己的认知和理解.如果你在实际操作中遇到什么会计问题,可以咨询本网在线答疑老师!
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