其他应收款代扣社保多扣如何做分录?
上月发工资中多扣的社保,可以在本月工资中退回.比如:
借:其他应收款-个人社保
贷:银行存款
其他应收款是资产类科目,其他应收款项是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项.
其他应收款包括的内容
1、其主要内容包括应收的各种赔款、罚款,如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;
2、应收的出租包装物租金;
3、应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费;
4、存出保证金,如租入包装物支付的押金;
5、其他各种应收、暂付款项.
工资社保公积金会计分录怎么做?
一、计提工资、社保、公积金
一般根据考勤表以及薪金制度制作应付工资表格,做工资的计提依据,特殊情况也可参照上个月工资做计提.
1、计提工资总额
借:管理费用/销售费用等–工资
贷:应付职工薪酬–工资
2、计提公司承担的社保部分
借:管理费用/销售费用–社保
贷:应付职工薪酬–社保
3、计提公司承担的公积金部分
借:管理费用/销售费用–公积金
贷:应付职工薪酬–公积金
二、缴纳社保公积金
借:应付职工薪酬–社保
应付职工薪酬–公积金
其他应收款–个人社保
贷:银行存款
三、实际发放工资
实际发放工资时,由公司代扣代缴个人社保、公积金及个税.
借:应付职工薪酬–工资
贷:银行存款
其他应收款–个人社保
其他应收款–个人公积金
应交税费–个人所得税
四、缴纳个税
借:应交税费–个人所得税
贷:银行存款
以上整理的资料内容,就是我们关于”其他应收款代扣社保多扣如何做分录?”这一问题的详细解答.如果其他应收款代扣社保多扣了,我们就需要做退回处理,涉及到的会计分录已经在上文说明,大家可以借鉴一下.此外,小编还分享了工资社保公积金的会计分录.