​增值税本期应交和本期已交

增值税本期应交和本期已交

资产负债表上负债这一列第59行的应交税金科目如果有余额,即为当月应交的应交增值税和根据本月应交增值税及提出来的城建税以及其他应交款的总和,

这个金额除以1.13即为本月的应交增值税.这个表上的应交增值税不是太直观,但是你可以根据增值税纳税申报表更直接的看出来啊.

另外,已交增值税也是根据增值税纳税申报表,表上的本年累计那一列和本期已缴纳税额这一行的交点上的数就是本年已交增值税总和.

增值税已交税金和未交税金的区别是什么?

前者是当月上交上月或以前月份实现的增值税(例如常见的申报期申报纳税上月实现的税款和补缴以前月份欠税);

而后者是当月缴纳本月实现的增值税(例如开具专用缴款书预缴税款).

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