公司做汇算清缴时的账务处理怎么做
1、按月或按季度计提企业所得税
借:所得税费用
贷:应交税费–应交企业所得税
2.缴纳所得税:(按月或季度)
借:应交税费–应交企业所得税
贷:银行存款
3、企业所得税汇算清缴
5月30日前进行上年度企业所得税汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,反之则代表多缴纳企业所得税,需要退税.
①少交企业所得税,用”以前年度损益调整”计提上年度企业所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税金–应交企业所得税
缴税款:
借:应交税金–应交企业所得税
贷:银行存款
重新调整利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
②、年度汇算清缴,多交税款
借:应交税费-应交企业所得税(其他应收款–应收多缴所得税款)
贷:以前年度损益调整
所得税汇算清缴怎样算申报成功?
查询所得税汇算清缴是否成功了,可以进入纳税申报界面,查看所得税汇算清缴申报的状态是不是”申报成功”. 无论是国税还是地税,无论是A类表还是B类表,填完表之后,点击申报,等待税务官员审核,这时再次进入纳税申报系统,可看申报状态为”待审核”;如果审核通过,查询时的状态就是”申报成功”;如果不成功,税务局会将申报退回并告知被退回原因,进行修改,重新申报.
公司做汇算清缴时的账务处理怎么做?综合以上内容所述,其实我们都知道企业汇算清缴后的结果正负数代表着企业是补缴所得税还是退税处理的,财务处理上可以通过以前年度损益调整相关的科目来入账的,如果学员们对此上文讲解到的汇算清缴处理有什么问题,建议你们可以来本网站上免费搜索学习.