认证后的发票开负数票后需要认证抵扣吗
答:已认证的增值税发票,开具负数发票不需要认证.
根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发〔2007〕18号)第三条的规定:红字专用发票暂不报送税务机关认证.只需在进行通知单所属月份纳税申报时直接进项转出即可,原发票不需退回销售方.
1.你申请开具红字发票通知单上有没有要求作进项转出.
2.进项转出现在只需要根据通知单就可以了,收到的红字发票不需要再认证,否则你的进项会多转出的.
3.具体操作还是要问一下主管税务局.
4.帐务务理跟正常发票一样
负数发票即红字发票,只有发生退货时,而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明,本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票.
增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后,如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况.使用电脑开票系统开票时,千万要注意,增值税普通发票可根据实际情况,据实开具,增值税专用发票要开负数发票,必须事先报主管税务机关审批,否则不但无效,而且还违规.
上月只开了一张负数发票怎么申报增值税
答:负数发票是对往月发票的冲抵.报税的的时候,在增值税申报表上,导入申报数据的时候,系统会自动把负数减去的.
如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用发票销售额 中填写负数 (如果销项负数发票为普票,填写在开具其他发票销售额里) ,然后在未开具发票销售额里填写相应金额的正数,使得该行销售额合计数为0.
填写增值税申报表时,直接把当月正常收入减去红字收入就行,如果负数发票大于当月正常收入,则需用红字收入减去正常收入,并以负数填写会计实务大全网整理的.
财务人员退税资料准备齐全后,去税务局办税大厅申请更正申报并办理退税,准备更正后的申报表、相关发票、营业执照、公章去国税局办税大厅申请更正申报.
申报完成后向办税大厅申请退税,办税大厅经办人员会返回一张《退(抵)税申请表,之后就是去税政科调下更正后申报表,再去收入科申请退税,需要准备入营业执照复印件等资料.
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