申报表主报期未未缴税额是啥意思?
其实所谓的期末未缴税额就是指的是需要在申报期需要缴纳的增值税数额.值得注意的是,应抵扣的进项税额没有填入纳税申报表,导致日后无法抵扣.
若期末未缴纳的税款未予以处理,将会造成多缴税款,给企业造成经济损失.但是如果出现了期末未缴税款的情况,就需要我们及时去处理.
1、期末未缴税额为正代表是应当缴纳而没有缴纳的税款金额的意思.期末未交税额就是在某个月的月末,单位应当缴纳而没有缴纳的税款金额,正数代表欠缴的税款金额,表示今后需要扣缴给税局的款项金额;
2、期末未缴税额若为负数,则说明了未交税额的余额在借方,也就是表示下期待抵扣进项税额的意思.
一般情况下为需要在申报期缴纳的增值税数额.期末未缴税额=应纳税额合计+期初未缴税额+实收出口开具专用缴款书退税额-本期已缴税额(分次预缴税额+出口开具专用缴款书预缴税额+本期缴纳上期应纳税额+本期缴纳欠缴税额)=应纳税额合计+期初未缴税额+实收出口开具专用缴款书退税额-分次预缴税额-出口开具专用缴款书预缴税额-本期缴纳上期应纳税额-本期缴纳欠缴税额.
本期应补(退)税额=应纳税额合计-分次预缴税额-出口开具专用缴款书预缴税额.
增值税申报主表中期初未缴税额是什么意思?
指的是上期没缴的税,下个月要补缴.
增值税纳税申报表的增值税一般纳税人在纳税申报时,必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表.
三个附表则统一为白色.新的《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)从1996年1月1日起启用.在没有认定增税A类企业之前,所有增值税一般纳税人均使用米黄色申报表.纳税申报表由市局统一印制,各征收分局在12月25日前到市局征管处领取新表.各分局在使用新表的过程中如有问题,请及时报告市局征管处.
纳税申报表及其附列资料为必报资料,其纸质资料的报送份数、期限由市(地)国税机关确定;纳税申报备查资料是否需要在当期报送、如何报送由主管国税机关确定.
增值税纳税申报表填写说明:
纳税申报表的填列不是根据会计报表上的项目填写的,是根据明细账填列的.
1、根据主营业务收入填写本月数、累计数.
2、销售货物产生的销项税.
7、免、抵、退办法出口货物的销售额.
11、应交税金-应交增值税(销项税)本月合计数 累计数.
12、应交税金-应交增值税(进项税)本月合计数 累计数.
13、应交税金-未交增值税 本月期初余额(留抵是借方余额).
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