出口收入在增值税报表中如何填?
1、《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》填报
第16栏”三、免抵退税””货物及加工修理修配劳务”:反映适用免抵退税政策的出口货物、加工修理修配劳务.
第17栏”三、免抵退税””服务、不动产和无形资产”:反映适用免抵退政策的服务、不动产和无形资产.
2、《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》填报
第18栏”免抵退税办法不得抵扣的进项税额”:反映按照免抵退办法的规定,由于征税税率与退税税率存在税率差,在本期应转出的进项税额.
3、《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》主表填报
第7栏”免抵退办法出口销售额”:填写纳税人本期适用免抵退税办法的出口货物、劳务和服务、无形资产的销售额.营业税改征增值税的纳税人,服务、无形资产有扣除项目的,本栏应填写扣除之前的销售额.
第15栏”免抵退应退税额”:反映税务机关退税部门按照出口货物、劳务和服务、无形资产免抵退办法审批的增值税应退税额.
最后,我们检查主表上是否已采集附表上的申报数据,检查无误就可以提交申报了.
出口退税怎么进行填写增值税申报表?
出口退税,就填增值税纳税申报表,先填表一,填在三、免征增值税货物及劳务销售额明细,填在17栏,未开具发票的销售额,然后填表二,填第2栏认证的发票和税额,再填14栏,免税货物的税额,即可
如果是外贸企业实行退税的,在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内,出口货物的进项税不填,在子表里填出口货物的进项税,等货物出口后一部分退税,一部分做进项税额转出.
以上整理的资料内容,就是我们针对”出口收入在增值税报表中如何填?”这一问题的详细说明,大家根据上述讲解的方法,对照增值税报表来进行填写,这样就不会把主表和附表弄混淆了.贸易公司出口商品,还会涉及到出口退税的问题,有关增值税申报表填写内容也一起了解.