1.往来账怎么做
1.做往来账就是做“应收”“应付”款帐及“预收”“预付”款帐。
往来帐一般采用三栏式帐簿，“借方”发生额为对方欠我方款或我方归还对方款，“贷方”发生额为我方欠对方款或对方归还给我方款；“借方”余额为对方欠我方款余额，“贷方”余额为我方欠对方款余额。对于购销往来应注意折让或让利的核算，并及时调整账户余额。
2.做好一个会计先要有过硬的基本知识，业务处理能力，账务做的好，成本，报表等处理的好，这个是需要很长的时间的，做好这些，然后开始去接触别的，例如企业融资，多和其他的企业联系，办理贷款，多认识银行，税务工商部门的人员，关系处理好，人缘好，有能力，这样你就会成为一个好的，优秀的会计！3.、会计要做些什么？ 每月会计作账流程：1）、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2）、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3）、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。4）、结账、对账。
做到账证相符、账账相符、账实相符。5）、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明；并按时报税，交纳税款；6）、将记账凭证装订成册，妥善保管等工作；。
2.请问往来会计主要做哪些
往来账款是企业资产、负债的组成部分，是企业在经济活动中发生的应收、应付、暂收、暂付款项。
随着我国市场经济的发展和市场竞争的日益加剧，企业为了扩大市场占有率，越来越多地运用商业信用进行促销。然而，市场的信用危机又使得企业间相互拖欠现象日趋严重，造成企业往来账款增加。
此外，由于企业经营管理上的原因，许多不属于往来账款的其他经济内容，也体现在往来账款中。企业往来账款居高不下，不仅造成企业资金周转困难，而且也使企业的会计信息失真。
加强往来账款管理，对减少企业资金占用，创造良好的企业内部经营环境，具有十分重要的意义。 一、企业往来账款管理存在的主要问题 （一）对账不及时。
一些企业疏于往来账款管理，不能做到定期与相关单位核对账目，有的即使己对账，但没有形成合法有效的对账依据，只是口头上承诺，且缺乏连续性。特别是欠款企业，往往对债权人的对账要求持抵触态度，给催款、清理带来困难。
（二）责任不明确。有些企业没有建立往来账款责任制，致使大量往来款无法及时处理。
有的经济业务形成的挂账依据不充分，又无明确的责任人，在经办人或领导调离岗位后，造成无人负责，形成潜在财务风险。 （三）核算不规范。
一是把多个单位往来列入同一明细科目。 二是有的单位按经办人员设置明细科目，而不是按对方单位来设置。
各往来账账户之间不按业务性质记账。如：将一些与正常经营业务无关的款项计入应收账款或应付账款，或将两个无法查清的不同账户的应收、应付款项余额相对冲。
四是有的企业领导为了个人和小集团的利益，利用往来账款任意增加或减少企业利润。 （四）清理不及时。
有的挂账单位已经破产或自然注销，其往来账款己名存实亡，但未及时报批做营业外收支处理，造成往来账款不真实。 （五）转款不合法。
有的企业在往来账中出现一进一出的款项，但无明确经济内容，实际是出借账户为他人转款，违反财务管理规定。 还有些业务员，利用职务之便，多次以备用金名义领取现金，然后通过银行转账还款，实际上是为他人套取现金，违反了现金管理规定。
二、如何加强企业往来账款管理 （一）优化内部控制环境。 一是树立正确的往来账款管理观念，增强员工责任意识，将责任人对往来款项的被动管理转变为自觉行为。
二是加强企业内部各部门之间的相互协调、配合，形成往来账款管理体系。三是提高执业人员素质。
要有计划、有步骤地对执业人员进行后续教育培训，选用业务素质好、能力强且有责任心的执业人员，在有效的激励机制下，调动他们的积极性，创造良好的控制环境。 （二）建立企业信用风险评估机制。
良好的信用风险评估机制，有助于企业规避经营风险，降低信用成本，提高往来账款的管理效率。（1）制定科学的信用政策，确定信用标准、信用条件及收款政策。
（2）建立信用分析评价体系。根据日常收集的客户信用资料，找出影响信用的主要因素，运用数理统计方法加工分类，并予以量化，从而分析客户付款能力和按时付款的可靠性，进行信用决策。
（3）动态监控与预警机制相结合。目的在于及时发现和处理往来账款管理中存在的风险问题，并及时调整相关的管理办法，避免风险扩大。
（三）完善往来账款管理的控制程序。 出现往来账款管理问题的主要成因在于，企业缺乏相应的控制政策及控制程序，或有了这些政策和程序却没有认真贯彻执行。
这些政策与程序包括：岗位分离、授权批准、文件记录、预算控制、实物保全等。 1、在销售与收款方面。
（1）制定合理的赊销信用政策，对客户进行信用评估，分类管理。对客户的赊销应经过批准，客户信用期限、额度的调整必须经过有关人员审核批准。
（2）建立资信调查制度。 定期对赊销客户信用进行调查，及时清理应收账款，定期编制应收账款账龄分析表供企业负责人、销售部门决策，对于逾期的应收账款及时督促有关人员催收。
（3）建立往来账款管理责任制。企业应明确规定年度计划应收账款年末余额，设定相对积极的平均收账期限，按部门、人员下达销售货款回笼率指标，按月考核，并将考核结果与奖惩挂钩。
（4）建立销售合同签订的会审和监督制度，完善合同文本，强化销售合同的履行、管理及传递、保管制度。 2.在其他应收款方面。
（1）明确职责分工。货币资金的收支与记账分离，货币资金的经办人员与资金收支的审核人员分离，防止恶意串通。
（2）建立备用金领用和报销制度。 备用金实行专人保管；备用金的领用和报销，应根据金额多少建立授权和批准制度；对无正当理由不按期报销的职工应予以处罚。
（3）定期清理其他应收款，制定并严格执行催款制度，明确不按办事程序形成坏账所应担负的责任。 3.在预付账款方面。
（1）严格岗位分离。 付款审批人员不能办理寻求供应商业务；审核付款人员、付款人员、记录应付账款人员应岗位分离，防止舞弊发生。
（2）进行预付货款商品及客户信用调查，规定预付款的前提、数额和时间，严格预付货款的审批程序，并按照合同的规定执行。（3）建立催收货款制度。
坚持“谁经办，谁催收”的管理原则，采购人员应在一定的范围内定期轮换，以防止采购人员与。
3.往来会计主要做什么
会计主管岗位职责 一、具体领导本单位的财务会计工作，熟悉和掌握国家规定的各项财务制度和财务法规，带头宣传并严格遵守财政纪律、制度。
二、根据国家规定的财政法规，结合本单位、本部门实际情况，制定切实可行的财务管理办法、细则，研究合理使用教育经费，提高资金使用效益的途径，参与单位教育经费收支的预算和决策，为领导当好参谋。 三、组织本单位预算内、预算外资金，科研经费以及学校内其他财务收支的核算、管理工作，按照《会计法》和《会计人员工作规则》的要求，负责组织会计人员的业务工作。
四、组织本单位财务人员进行业务、理论学习，并负责培训和指导新参加工作的财会人员和业务工作。 五、组织进行教育预算完成情况的分析，考核各项资金使用效果，堵塞漏洞，减少浪费，负责向本单位领导报告财务状况和经费收支情况，提出年度财务活动情况的分析总结报告和决算报告。
4.往来会计是主要是做什么
某单位出纳基本职责货币资金核算： 办理现金收付，严格按规定收付款项。
办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。 登记日记账，保证日清月结。
保管库存现金，保管有价证券。 保管有关印章，登记注销支票。
复核收入凭证，办理销售结算。 ②往来结算： 办理往来结算，建立清算制度。
核算其他往来款项，防止坏账损失。 ③工资结算： 执行工资计划，监督工资使用。
审核工资单据，发放工资奖金。 负责工资核算，提供工资数据。
2、出纳工作的具体流程是什么？ ①出纳的工作。 办理银行存款和现金领取。
负责支票，汇票，发票，收据管理。 做银行账和现金账，并负责保管财务章。
负责报销差旅费的工作。 •员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
•员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 员工工资的发放。
②出纳工作细则。 工作事项及审验等程序。
失误防范及纠正程序。 ③现金收付。
现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。
把每日收到的现金送到银行。 ④不得“坐支”。
每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。
一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
⑤银行账处理。 登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。 每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。 保管好各种空白支票，不得随意乱放。
公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。
⑥报销审核。 在支付证明单上经办公是否签字。
若无，应补。 附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。 正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。 支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。 大、小写金额是否相符。
若不相符，应更正重填。 报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销。 3、出纳账务处理程序是怎样的？ 会计核算形式又叫账务处理组织程序或记账程序，是账簿组织、记账程序员和记账方法相互结合的方式。
账簿组织是指账簿的种类、格式和各种账簿之间的相互关系；记账程序和记账方法是指凭证的整理、传递，账簿的登记，会计报表的编制程序和方法。 由于各个单位的经济业务性质和特点不尽相同，经济业务规模大小也不一样，因此设置的账簿，凭证的种类、格式和各种账簿之间的相互关系以及与之相适应的记账程序和方法也不一样。
不同的账簿组织、记账程序和记账方法相互结合，就形成了各种不同的会计核算形式。每个单位应结合自己的实际状况和具体条件，采用或设计适合自身经济业务性质和特点的会计核算形式。
因此，尽管每一个会计单位的业务各有其特色，但都应该对会计核算形式作出明确的规定。 一项合理有效的会计核算形式，一般应该符合下面的要求： 1）与本单位生产、经营管理的特点、规模的大小和业务的繁简程度相适应。
2）能正确、全面和及时地提供有关经济业务和财务收支情况，满足本单位经营管理和国家宏观管理工作的需要。 3）要在保证核算指标正确、真实和系统完整的前提下，尽可能地简化不必要的核算手续，提高会计工作的效率，节约核算工作的人力、物力和财力。
我国 国有企业目前一般采用的会计核算形式主要有： 1）记账凭证核算形式。 2）汇总记账凭证核算形式。
3）科目汇总表核算形式。 4）多栏式日记账核算形式。
5）日记总账核算形式。 应当指出，会计核算形式有多种多样，目前还在不断地发展，这里只介绍几种常见的核算形式。
各种会计账务处理程序的主要区别在于登记总分类账的依据和方法不同，但是，出纳业务处理的步骤基本上一致，其基本程序是： 1）根据原始凭证或汇总原始凭证填制收款凭证、付款凭证；对于转账投资有价证券业务，还要根据原始凭证或汇总原始凭证直接登记有价证券明细分类账（债券投资明细分类账、股票投资明细分类账等）。 2）根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。
3）现金日记账的余额与库存现金每天进行核对，与现金总账单逐笔核对；银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单逐笔进行核对，至少每月一次，银行存款日记账的余额与银行存款总分类账定期进行核对；有价证券明细分类账与库存有价证券要定期进行核对。 4）根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账开户银行出具的银行对账单等，定期或不定期编制出纳报告，提供出纳核算信息。
