多交增值税可以放到下个月应交里面吗?
根据相关增值税缴纳方法我们可以知道:上个征期多缴纳的增值税,在本月内可以用来冲减当期的应交增值税税额,无需刻意调整.
其分录是:
1、计提本期应交增值税
借:应交税费-应交增值税-销项税额
贷:应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应交税费-应交增值税-已交税金(多交数)
贷:应交税费-未交增值税
2、按未交增值税余额缴纳增值税税款
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
多交增值税具体处理办法有哪些?
以一般纳税人为例,增值税多交了有两种处理方法:
1、向税局申请退税.
2、申请抵缴,也就是抵下一期的部分税款.
一般纳税人不用交增值税,也即应交增值税明细科目期末余额在借方,进项大于销项税,这种情况下,将借方余额做为多交税额转入未交增值税借方即可,自动留抵至下月.
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)规定,自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税(以下称留抵退税)制度.同时符合相关条件的,可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额.
针对多交增值税的情况,我们通过一般纳税人为例给您介绍了相关的处理办法,那么其他情况下也可以借鉴此办法,如果还有其他更复杂的情况,则应该咨询税务机关,协调处理.当然您也可以咨询我们的在线资深会计寻求解答!
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