航天服务费记账后报表不平怎么处理?
一、检查所选择的时间是否正确,进行报表数据的重算
二、检查科目余额表是否平
1.科目余额表不平, 说明账还没有做平,检查是否过账、是否结转了损益.
2.科目余额表平,说明账已经做好,验证过滤条件是否是包含未过账的,不包含是否平,如果需要包含未过账的凭证才平,说明还有凭证未过账.
三、科目余额表平了,也结转了损益,也过账了,进行报表重算依然不平.
1.查看以前期间的数是否是平的,如果以前期间的数据是平的,可以初步判断报表公式是正确的.
(1)回忆是否增加过一级会计科目,增加了后需要在报表上做相应的修改,即增加新增了的会计科目的代码到相对应的单元格内.
(2)检查数据的差额是多少,回忆是否做过差异金额的凭证.
(3)用资产负债表的数跟科目余额表的数做一一对比,看看哪个数据是不正确的,然后进行公式的修改.
以前年度损益调整报表不平怎么调?
需要将以前年度损益结转到未分配利润的.
以前年度损益调整后,资产负债表不平的原因有:
1、检查以前年度损益调整科目是否已结转至未分配利润科目.
借:未分配利润
贷:以前年度损益调整
2、如是采用财务软件做账,检查资产负债表的取数公式是否有误.
3、以前年度损益调整,是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整,以使其不至于影响到本年度利润总额.以前年度多、少计费用或多、少计收益时,应通过”以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目,对方科目不变,然后把”以前年度损益调整”科目结转到”利润分配”科目下,进行相应的盈余公积的调整.最终不能影响当期的”本年利润”科目.
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