增值税进项税额月末计提怎么办
1、期末计提会计分录
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
2、实际缴纳
借:应交税费-应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
3、对于企业当期多交的增值税
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)
4、缴纳以前期间增值税额时
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
应交增值税进项税额月末是否有余额附会计处理?
答:首先,应交增值税进项税额月末是没有余额的.期末要把余额转不结转到应交增值税/未交增值税科目里的.
至于其对应的会计处理,一般是这样的,
借:应交税费/应交增值税/未交增值税
贷:应交税费/应交增值税/进项税额转出
应交增值税进项税额月末是否有余额附会计处理?
转出未交增值税月底后是否有余额?
转出未交增值税月底后应该有余额的.
应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税.本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写.应注意的是,如果一般纳税人企业进项税大于销项税,致使应交税金出现负数时,该项一律填零,不填负数.
借:应交税费/应交增值税/转出未交增值税
贷:应交税费/未交增值税
增值税进项税额月末计提怎么办?应交增值税进项税额月末是没有余额的,至于其会计处理,如果您还有不同的意见,不妨与会计实务大全网的答疑老师一起讨论.
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