旅行社代订酒店发票报销内容
住宿费属于增值税可抵扣项目,无论是酒店开具的”住宿费”增值税专用法票,还是旅行社开具的”代订住宿费”增值税专用法票,都可以抵扣.
如果是旅行社开具的”代订机票费”就不能抵扣,因为”旅客运输服务”不属于增值税可抵扣项目.
旅行社开具的发票一律不予报销吗
旅行社开具的发票都是正规的发票,是可以报销的!
根据税务机关最新政策要求,自2006年7月1日起,差旅补助报销形式改为凭据报销.具体要求为1、差旅补助主要凭住宿发票报销,发票必须写明住宿人姓名、入住及离店时间、金额.<2、住宿发票日消费额超过差旅补助标准的,按补助标准额报销;住宿发票日消费额不及差旅补助标准的,可以出差地或常住地交通、餐饮发票补足至补助标准额报销.<3、当日往返差旅,以补助标准限额内出差地或常住地交通、餐饮发票报销.<4、以上票据随车票等一同粘贴在差旅费报销单后报销特此通知.
哪些费用发票可以报销?
发票的报销要看单位的具体规定,一般来讲,一下三种发票是可以报销的:
1、只要是正规的发票既由税务局统一印制的并加盖经营单位公章的均可,如一般的住宿发票,买东西时的发票等等.
2、还有就是非盈利性机构和行政单位的收据也可报销的,如医院的收费收据,工商局的收费收据等等.
3、还有一个特例就是中国邮政的包裹或邮寄收费单,它是企业,但重不出具正规发票,只是内部的收款收据,在单位也是可以报销的.
举例说明:1、差旅费:火车票、飞机票、长途汽车票、订票费发票、住宿费发票、餐饮发票、打车票、地铁票、加油费、过路过桥费、租车费.
2、招待费:餐饮业发票、住宿费发票、打车票、礼品发票、食品费.
3、车辆费用:加油费发票、过路过桥费发票、停车费发票、修理费发票(带明细)、保养费(带明细)、车辆保险.
4、培训费:培训费发票、培训费收据(国家机关事业单位专用)、资料费发票.
5、电话费:电话费发票、手机费发票.
6、网络费:网络费发票、网络服务发票.
7、低值易耗品及备品备件:办公耗材发票(普通发票或增值税专用发票)、办公维修以及零配件发票.
8、咨询费:咨询费发票(含咨询报告).
9、会议费:会议费发票(会议决议)
10、运费:运输业专用发票、装卸费发票.
11、办公用品:办公用品发票(带明细).
12、劳保费:劳保用品发票.
13、邮寄费:邮电业专用发票、服务业发票.
14、广告、宣传费:广告费发票(合同)
15、制作费(含印刷):增值税专用发票(带合同)
注:差旅费、会议费、打车费、招待费、培训费还要填写申请.
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