​税盘维护费增值税如何抵扣申报

税盘维护费增值税如何抵扣申报

1.使用数字证书,登录”网上税务局”系统.

2.在”功能菜单”下面,请先填写附列资料一、附列资料二、附列资料四、附列资料五等报表(营改增纳税人还应该填写附列资料三),然后点击”增值税纳税申报表(一般纳税人适用)”.

3.在”增值税纳税申报表(一般纳税人适用)”,先”提取数据”,之后在”税款计算”栏的第23行”本月数”填写您的金税盘的金额,”本年累计”会自动生成.

4.然后点击”功能菜单”增值税项目下”增值税减免税申报明细表”.

5.在”增值税减免税申报明细表”的”减税性质代码及名称”栏选择”0001129914″,在”减免项目”下”本期发生额”、”本期应抵扣税额”、”本期实际抵扣税额”列填写与”增值税申报表”第23行相同的金额.之后点击”保存”.

6.将本期应填报的其他报表全部填写完成后,点击 “功能菜单”-“申报、实时扣款”–“网上申报”.

税盘增值税抵扣的会计分录

企业初次购入增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额扣减.

1初次购入时

借:固定资产(价款+税款)

?贷:银行存款等

2按规定抵减的增值税应纳税额

借:应交税费–应交增值税(减免税款)(价款+税款)

? ? ? ?或应交税费–应交增值税(小规模纳税人)

?贷:管理费用等

3企业发生增值税税控系统专用设备技术维护费

借:管理费用

?贷:银行存款等

4按规定抵减的增值税应纳税额

借:应交税费–应交增值税(减免税款)

? ? ? ?或应交税费–应交增值税(小规模纳税人)

?贷:管理费用等

税盘维护费增值税如何抵扣申报?在本文中小编整理分享了网上申报的步骤与方法,希望可以在实际的工作与学习中可以帮到大家,同时,也整理了税控盘增值税抵扣的会计分录方法.感谢大家,本文就到这里了,我们下期再见.