​外地预缴所得税当月怎么处理

外地预缴所得税当月怎么处理

外地预缴企业所得税,如果是亏损的话,一般可以对预交的税款申请退税;

退回账务处理如下:

借:银行存款

贷:应交税费–企业所得税

如果不退,可以申请结转以后年度抵扣;

之前预交计入借方,现在退回计入贷方,这样就没有余额了,不需要结转.

外地预缴所得税会计分录如何处理?

1、计提外地预缴的企业所得税时:

借:所得税费用

贷:应交税费–应交所得税

缴纳企业所得税时:

借:应交税费–应交所得税

贷:银行存款

2、外地预交个人所得税时:

借:应交税费–应交个人所得税

贷:银行存款

企业计提外地预缴的企业所得税时,应当通过”所得税费用”科目以及”应交税费–应交所得税”科目进行核算,然后通过”银行存款”科目进行支付核算;企业外地预缴个人所得税,应当通过”应交税费–应交个人所得税”科目进行核算.

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