进项税认证和填表如何做
认证步骤如下:1、收到增值税进项税发票之后,检查抵扣联(第一联)和发票联(第二联)是否齐全,检查开票的内容和和每一联上时候盖上了财务章.2、带上抵扣联去国税认证.3、把抵扣联交给认证窗口,税务局工作人员会把抵扣联放入一个类似扫描仪的东西过一遍,然后还给身亲认证人并且会打印出一式两联的增值税发票认证结果清单和认证结果通知书(清单和通知书是连在一起的两张纸),两联一共四张纸上都要自己盖上放在窗口的认证专用章.
根据《交通运输部 财政部 国家税务总局 国家档案局关于收费公路通行费电子票据开具汇总等有关事项的公告》(交通运输部 财政部 国家税务总局 国家档案局2020年第24号)文件第六条第二项规定,收费公路通行费增值税进项抵扣事项按照现行增值税政策有关规定执行.增值税一般纳税人申报抵扣的通行费电子发票进项税额,在纳税申报时应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中”认证相符的增值税专用发票”相关栏次中.
纳税人取得通行费电子发票后,应当登录增值税发票综合服务平台确认发票用途.税务总局通过增值税发票综合服务平台为纳税人提供通行费电子发票批量选择确认服务.
待认证进项税额在申报表如何填写
待认证不填写申报表,只有认证才需要填写.
“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额.包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额.
“待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额.包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额.
进项税认证和填表如何做?作为一般纳税人企业在收到增值税专用发票的时候可以申请进项税抵扣的,那么进项税抵扣的填表内容和认证抵扣的步骤在上文小编老师都有提及,当然如果你们看完之后对此内容还有其他的问题需要咨询,建议你们可以来本网站上进行提问,这里有很多专用的会计老师会指导你们学习的.